投資人專區　|　政伸企業股份有限公司

公司治理資訊

委員會

審計委員會

一、第三屆審計委員會成員：

職稱	姓名	主要經(學)歷	現職
審計委員 (召集人)	陳政雄	中國印刷學會印刷職類技能檢定評審委員國立臺灣藝術大學圖文傳播藝術學系兼任副教授行政院勞委會平版印刷乙級技術士技能檢定術科測試監評委員財團法人印刷工業技術研究中心名譽董事長	政伸企業(股)公司獨立董事印刷人雜誌社發行人臺灣區印刷工業同業公會常務理事中部美術協會理事興台彩色印刷股份有限公司董事長
審計委員	陳品嘉	中興大學會計系會計師高考及格國際內部稽核師考試及格中華民國內部稽核師考試及格資誠會計師事務所審計組長安侯建業會計師事務所審計經理台中市會計師公會理事中華民國會計師公會全國聯合會仲裁副主委	政伸企業(股)公司獨立董事昱德會計師事務所註冊會計師啟坤科技股份有限公司獨立董事采威國際資訊(股)公司獨立董事坤悅開發股份有限公司獨立董事
審計委員	陳建州	中興大學法律系學士嶺東科技大學財經法律研究所碩士政伸企業(股)公司監察人台灣區營造公會法務兼助理研究員中連董事長特助及管理部協理連邦電信總經理	政伸企業(股)公司獨立董事汽車路線貨運商業同業公會顧問昭雄營造(股)公司顧問

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

(一)獨立董事與內部稽核主管之溝通：
1. 本公司內部稽核單位每月按計畫執行各稽核項目，並於次月底前將內部稽核報吿交付獨立董事查閱。
2. 本公司內部稽核主管於每次均列席審計委員會，並於會議前，提前與獨立董事溝通近期內部稽核執行情形及交流。
(2024年度共計五次，1月26日、3月12日、6月14日、 5月10日、8月9日、11月8日)

3. 本公司召開董事會時，獨立董事及稽核主管均出席董事會，稽核主管並於每次董事會報告內部稽核執行情形。
(二)獨立董事與會計師之溝通：
1.會計師視需要參加本公司審計委員，並於會議前，與獨立董事進行溝通。 (2024年度共計2次，3月24日、11月8日)
2.本公司召開審計委員會時，會計師視需要列席說明查核本公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，
並與獨立董事充分互相討論。(2024年度共計2次，3月12日、11月8日)
(三)內部稽核主管及會計師與獨立董事間之溝通：
1.內部稽核主管及會計師與獨立董事間，隨時視需求直接互相聯繫，溝通情形良好。

三、獨立董事(審計委員會)與會計師之溝通情形摘要

日期	會議	溝通主題	溝通方式	溝通建議及結果
2023/03/24	審計委員會	♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下： 1.獨立性 2.查核人員查核財務報表之責任 3.出具查核意見之類型 4.查核範圍 5.查核發現 6.審計準則第315號之主要影響 7.近期審計準則更新彙總 8.其他注意事項 9.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	簡報、討論	洽悉，無其他意見
2024/03/12	審計委員會	♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下： 1.獨立性 2.查核人員查核財務報表之責任 3.出具查核意見之類型 4.查核範圍 5.查核發現 6.近期主管機關檢查上(興)櫃公司重大內部控制缺失及提醒事項 7.事務所品質管理制度及案件資源之溝通 8.近期審計準則更新彙總 9.審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響 10.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	簡報、討論	洽悉，無其他意見
2024/11/08	審計委員會	♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下： 1獨立性 2.核閱人員核閱期中財務報告之責任 3.出具核閱結論之類型 4.核閱範圍 5.核閱發現 6.年度查核規劃 7.近期審計準則更新彙總 8.審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響 9.IFRS永續揭露準則導入計畫 10.重要法令更新	簡報、討論	洽悉，無其他意見

四、獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通主題	溝通方式	溝通建議及結果
2024/01/26	審計委員會	♦ 依計畫執行至2023年12月內部稽核業務報告 ♦ 子公司2024年度稽核計畫及重點說明	書面討論	洽悉，無其他意見
2024/03/12	審計委員會	♦ 依計畫執行至2024年02月內部稽核業務報告 ♦ 2023 年度內部控制制度設計及執行均有效之『內部控制制度聲明書』	書面討論書面討論	洽悉，無其他意見洽悉，無其他意見
2024/05/10	審計委員會	♦ 依計畫執行至2024年04月內部稽核業務報告	書面討論	洽悉，無其他意見
2024/08/09	審計委員會	♦ 依計畫執行至2024年07月內部稽核業務報告	書面討論	洽悉，無其他意見
2024/11/08	審計委員會	♦ 依計畫執行至2024年09月內部稽核業務報告 ♦ 2025年度內部稽核計畫	書面討論	洽悉，無其他意見

五、審計委員會之年度工作重點及運作情形

(一)2024年度審計委員會之工作重點：
1.2024年資金貸與額度之審議
2.2023年度財務報告書及財務報表之審議
3.2023營業報告書及盈餘分派之審議
4.2023內部控制制度設計及執行均有效之『內部控制制度聲明書』
5.修訂本公司內部控制制度自行檢查作業辦法
6.審計品質指標(AQI)資料並納入委任(續任)2024年簽證會計師之考量
7.制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則
8.修訂本公司內部控制制度
9.2024年度財務報告關鍵查核事項溝通
10.2024年第一、二、三季合併財務報告審議

(二)2024年度審計委員會運作情形：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率	備註
召集人	陳政雄	6	0	100%	－
委員	陳品嘉	6	0	100%	－
委員	陳建州	2	1	-	2024/6就任
委員	劉文慶	2	1	-	2024/6卸任

日期	開會屆次	議案內容	審計委員決議結果	公司對審計委員會意見之處理
2024/01/26	第二屆第13次	♦ 訂定2024年本公司與子公司間、及各子公司間資金貸與額度	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
2023/03/24	第二屆第14次	♦ 2023年度營業報告書、財務報表案 ♦ 2023年度盈餘分派案 ♦ 出具本公司112年度內部控制制度設計及執行均有效之『內部控制制度聲明書』 ♦ 修訂本公司內部控制制度自行檢查作業辦法案 ♦ 審計品質指標(AQI)資料並納入委任(續任)2024年簽證會計師之考量案 ♦ 制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。
2024/05/10	第二屆第15次	♦ 2024年第一季合併財務報告	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
2024/06/14	第三屆第1次	♦ 成立第三屆審計委員會並推選本委員會召集人及會議主席	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
2024/08/09	第三屆第2次	♦ 2024年第二季合併財務報告 ♦ 修訂本公司內部控制制度案	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。
2024/11/08	第三屆第3次	♦ 2024年第三季合併財務報告 ♦ 修訂本公司內部控制制度案 ♦ 2024年度財務報告關鍵查核事項溝通案	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理

薪資報酬委員會

一、第四屆薪資報酬委員會成員：

職稱	姓名	主要經(學)歷	現職
薪酬委員 (召集人)	陳政雄	中國印刷學會印刷職類技能檢定評審委員國立臺灣藝術大學圖文傳播藝術學系兼任副教授行政院勞委會平版印刷乙級技術士技能檢定術科測試監評委員財團法人印刷工業技術研究中心名譽董事長	政伸企業(股)公司獨立董事印刷人雜誌社發行人臺灣區印刷工業同業公會常務理事中部美術協會理事興台彩色印刷股份有限公司董事長
薪酬委員	陳品嘉	中興大學會計系會計師高考及格國際內部稽核師考試及格中華民國內部稽核師考試及格資誠會計師事務所審計組長安侯建業會計師事務所審計經理台中市會計師公會理事中華民國會計師公會全國聯合會仲裁副主委啟坤科技股份有限公司獨立董事	政伸企業(股)公司獨立董事昱德會計師事務所註冊會計師采威國際資訊(股)公司獨立董事坤悅開發股份有限公司獨立董事
薪酬委員	陳建州	中興大學法律系學士嶺東科技大學財經法律研究所碩士政伸企業(股)公司監察人台灣區營造公會法務兼助理研究員中連董事長特助及管理部協理連邦電信總經理	政伸企業(股)公司獨立董事汽車路線貨運商業同業公會顧問昭雄營造(股)公司顧問

二、2024年度薪資報酬委員會會議內容及決議情形

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率	備註
召集人	陳政雄	2	100%	－
委員	陳品嘉	2	100%	－
委員	陳建州	1	-	2024/6就任
委員	劉文慶	1	-	2024/6卸任

開會日期	議案內容	薪資報酬委員會決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
2024/01/26	♦ 本公司2023年度一般董事酬勞案 ♦ 本公司2023年度員工酬勞分配案 ♦ 本公司2023年度經理人年終獎金案	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。
2024/06/14	♦ 選任本屆「薪資報酬委員會」之召集人及會議主席	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。