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公司治理資訊

委員會

審計委員會

一、第三屆審計委員會成員：

職稱	姓名	主要經(學)歷	現職
審計委員 (召集人)	陳政雄	中國印刷學會印刷職類技能檢定評審委員國立臺灣藝術大學圖文傳播藝術學系兼任副教授行政院勞委會平版印刷乙級技術士技能檢定術科測試監評委員財團法人印刷工業技術研究中心名譽董事長	政伸企業(股)公司獨立董事印刷人雜誌社發行人臺灣區印刷工業同業公會常務理事中部美術協會理事興台彩色印刷股份有限公司董事長
審計委員	陳品嘉	中興大學會計系會計師高考及格國際內部稽核師考試及格中華民國內部稽核師考試及格資誠會計師事務所審計組長安侯建業會計師事務所審計經理台中市會計師公會理事中華民國會計師公會全國聯合會仲裁副主委	政伸企業(股)公司獨立董事昱德會計師事務所註冊會計師啟坤科技股份有限公司獨立董事采威國際資訊(股)公司獨立董事坤悅開發股份有限公司獨立董事
審計委員	陳建州	中興大學法律系學士嶺東科技大學財經法律研究所碩士政伸企業(股)公司監察人台灣區營造公會法務兼助理研究員中連董事長特助及管理部協理連邦電信總經理	政伸企業(股)公司獨立董事汽車路線貨運商業同業公會顧問昭雄營造(股)公司顧問

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

(一)獨立董事與內部稽核主管之溝通：
1. 本公司內部稽核單位每月按計畫執行各稽核項目，並於次月底前將內部稽核報吿交付獨立董事查閱。
2. 本公司內部稽核主管於每次均列席審計委員會，並於會議前，提前與獨立董事溝通近期內部稽核執行情形及交流。
(2023年度共計五次，1月13日、3月24日、5月12日、8月11日、11月10日)

3. 本公司召開董事會時，獨立董事及稽核主管均出席董事會，稽核主管並於每次董事會報告內部稽核執行情形。
(二)獨立董事與會計師之溝通：
1.會計師視需要參加本公司審計委員，並於會議前，與獨立董事進行溝通。 (2023年度共計1次，3月24日)
2.本公司召開審計委員會時，會計師視需要列席說明查核本公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，
並與獨立董事充分互相討論。(2023年度共計1次，3月24日)
(三)內部稽核主管及會計師與獨立董事間之溝通：
1.內部稽核主管及會計師與獨立董事間，隨時視需求直接互相聯繫，溝通情形良好。

三、獨立董事(審計委員會)與會計師之溝通情形摘要

日期	會議	溝通主題	溝通方式	溝通建議及結果
2022/03/25	審計委員會	♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下： 1.獨立性 2.查核人員查核財務報表之責任 3.出具查核意見之類型 4.查核範圍 5.查核發現 6.審計準則公報第75號之主要影響 7.其他注意事項 8.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	簡報、討論	洽悉，無其他意見
2022/11/04	審計委員會	111年第三季財報及CFC制度重點說明	簡報、討論	洽悉，無其他意見
2023/03/24	審計委員會	♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下： 1.獨立性 2.查核人員查核財務報表之責任 3.出具查核意見之類型 4.查核範圍 5.查核發現 6.審計準則第315號之主要影響 7.近期審計準則更新彙總 8.其他注意事項 9.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	簡報、討論	洽悉，無其他意見

日期

會議

溝通主題

溝通方式

溝通建議及結果

2022/03/25

審計委員會

♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下：
1.獨立性
2.查核人員查核財務報表之責任
3.出具查核意見之類型
4.查核範圍
5.查核發現
6.審計準則公報第75號之主要影響
7.其他注意事項
8.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

簡報、討論

洽悉，無其他意見

2022/11/04

審計委員會

111年第三季財報及CFC制度重點說明

簡報、討論

洽悉，無其他意見

2023/03/24

審計委員會

♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下：
1.獨立性
2.查核人員查核財務報表之責任
3.出具查核意見之類型
4.查核範圍
5.查核發現
6.審計準則第315號之主要影響
7.近期審計準則更新彙總

8.其他注意事項
9.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

簡報、討論

洽悉，無其他意見

四、獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通主題	溝通方式	溝通建議及結果
2023/01/13	審計委員會	♦ 依計畫執行至111年12月內部稽核業務報告 ♦ 子公司年度稽核重點	書面討論	洽悉，無其他意見
2023/03/24	審計委員會	♦ 依計畫執行至112年02月內部稽核業務報告 ♦ 111年度「內部控制制度聲明書」	書面討論	洽悉，無其他意見
2023/05/12	審計委員會	♦ 依計畫執行至112年04月內部稽核業務報告	書面討論	洽悉，無其他意見
2023/08/11	審計委員會	♦ 依計畫執行至112年08月內部稽核業務報告	書面討論	洽悉，無其他意見
2023/11/10	審計委員會	♦ 依計畫執行至112年09月內部稽核業務報告 ♦ 113年度內部稽核計畫	書面討論	洽悉，無其他意見

五、審計委員會之年度工作重點及運作情形

(一)2023年度審計委員會之工作重點：
1.資金貸與額度之審議
2.年度財務報告書及財務報表之審議
3.營業報告書及盈餘分派之審議
4.內部控制制度設計及執行之有效性審議
5.修訂「資金貸與及背書保證作業」之審議

6.修訂內部控制制度之審議
7.審計品質指標(AQI)評估簽證會計師之獨立性及適任性之審議

8.2023年第一、二、三季合併財務報告審議

(二)2023年度審計委員會運作情形：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率	備註
召集人	劉文慶	4	1	80%	－
委員	陳政雄	5	0	100%	－
委員	陳品嘉	5	0	100%	－

日期	開會屆次	議案內容	審計委員決議結果	公司對審計委員會意見之處理
2023/1/13	第二屆第8次	♦ 訂定2023年資金貸與額度	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
2023/03/24	第二屆第9次	♦ 111年度營業報告書、財務報表案 ♦ 111年度盈餘分派案 ♦ 111年度『內部控制制度聲明書』 ♦ 修訂『資金貸與及背書保證作業』案 ♦ 修訂『內部控制制度』案 ♦ 審計品質指標(AQI)資料並納入委任 (續任)112年簽證會計師之考量案	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。
2023/05/12	第二屆第10次	♦ 112年第一季合併財務報表案	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
2023/08/11	第二屆第11次	♦ 112年第二季合併財務報表案	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。
112/11/10	第二屆第12次	♦ 112年第三季合併財務報表案 ♦ 簽證會計師之獨立性及適任性評估	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。

薪資報酬委員會

一、第四屆薪資報酬委員會成員：

職稱	姓名	主要經(學)歷	現職
薪酬委員 (召集人)	陳政雄	中國印刷學會印刷職類技能檢定評審委員國立臺灣藝術大學圖文傳播藝術學系兼任副教授行政院勞委會平版印刷乙級技術士技能檢定術科測試監評委員財團法人印刷工業技術研究中心名譽董事長	政伸企業(股)公司獨立董事印刷人雜誌社發行人臺灣區印刷工業同業公會常務理事中部美術協會理事興台彩色印刷股份有限公司董事長
薪酬委員	陳品嘉	中興大學會計系會計師高考及格國際內部稽核師考試及格中華民國內部稽核師考試及格資誠會計師事務所審計組長安侯建業會計師事務所審計經理台中市會計師公會理事中華民國會計師公會全國聯合會仲裁副主委啟坤科技股份有限公司獨立董事	政伸企業(股)公司獨立董事昱德會計師事務所註冊會計師采威國際資訊(股)公司獨立董事坤悅開發股份有限公司獨立董事
薪酬委員	陳建州	中興大學法律系學士嶺東科技大學財經法律研究所碩士政伸企業(股)公司監察人台灣區營造公會法務兼助理研究員中連董事長特助及管理部協理連邦電信總經理	政伸企業(股)公司獨立董事汽車路線貨運商業同業公會顧問昭雄營造(股)公司顧問

二、2023年度薪資報酬委員會會議內容及決議情形

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率	備註
召集人	劉文慶	1	1	50%	－
委員	陳政雄	2	0	100%	－
委員	陳品嘉	2	0	100%	－

開會日期	議案內容	薪資報酬委員會決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
2023/01/13	♦ 本公司111年度一般董事酬勞案 ♦ 本公司111年度員工酬勞分配案 ♦ 本公司111年度經理人年終獎金案	全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。依會議決議辦理。依會議決議辦理。
2023/11/10	♦ 薪資報酬委員會113年度工作計畫案	全體出席委員決議通過	依會議決議辦理。