審計委員會
一、第三屆審計委員會成員:
職稱 | 姓名 | 主要經(學)歷 | 現職 |
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審計委員 (召集人) |
陳政雄 |
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審計委員 | 陳品嘉 |
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審計委員 | 陳建州 |
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二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
(一)獨立董事與內部稽核主管之溝通:
1. 本公司內部稽核單位每月按計畫執行各稽核項目,並於次月底前將內部稽核報吿交付獨立董事查閱。
2. 本公司內部稽核主管於每次均列席審計委員會,並於會議前,提前與獨立董事溝通近期內部稽核執行情形及交流。
(2023年度共計五次,1月13日、3月24日、5月12日、8月11日、11月10日)
3. 本公司召開董事會時,獨立董事及稽核主管均出席董事會,稽核主管並於每次董事會報告內部稽核執行情形。
(二)獨立董事與會計師之溝通:
1.會計師視需要參加本公司審計委員,並於會議前,與獨立董事進行溝通。 (2023年度共計1次,3月24日)
2.本公司召開審計委員會時,會計師視需要列席說明查核本公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形,
並與獨立董事充分互相討論。(2023年度共計1次,3月24日)
(三)內部稽核主管及會計師與獨立董事間之溝通:
1.內部稽核主管及會計師與獨立董事間,隨時視需求直接互相聯繫,溝通情形良好。
三、獨立董事(審計委員會)與會計師之溝通情形摘要
日期 | 會議 | 溝通主題 | 溝通方式 | 溝通建議及結果 |
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2022/03/25 | 審計委員會 | ♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下: 1.獨立性 2.查核人員查核財務報表之責任 3.出具查核意見之類型 4.查核範圍 5.查核發現 6.審計準則公報第75號之主要影響 7.其他注意事項 8.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 |
簡報、討論 | 洽悉,無其他意見 |
2022/11/04 | 審計委員會 | 111年第三季財報及CFC制度重點說明 | 簡報、討論 | 洽悉,無其他意見 |
2023/03/24 | 審計委員會 |
♦ 會計師與公司治理單位溝通摘要如下: 8.其他注意事項 |
簡報、討論 | 洽悉,無其他意見 |
四、獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要
日期 | 會議 | 溝通主題 | 溝通方式 | 溝通建議及結果 |
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2023/01/13 | 審計委員會 | ♦ 依計畫執行至111年12月內部稽核業務報告 ♦ 子公司年度稽核重點 |
書面討論 | 洽悉,無其他意見 |
2023/03/24 | 審計委員會 | ♦ 依計畫執行至112年02月內部稽核業務報告 ♦ 111年度「內部控制制度聲明書」 |
書面討論 | 洽悉,無其他意見 |
2023/05/12 | 審計委員會 | ♦ 依計畫執行至112年04月內部稽核業務報告 | 書面討論 | 洽悉,無其他意見 |
2023/08/11 | 審計委員會 | ♦ 依計畫執行至112年08月內部稽核業務報告 | 書面討論 | 洽悉,無其他意見 |
2023/11/10 | 審計委員會 | ♦ 依計畫執行至112年09月內部稽核業務報告 ♦ 113年度內部稽核計畫 |
書面討論 | 洽悉,無其他意見 |
五、審計委員會之年度工作重點及運作情形
(一)2023年度審計委員會之工作重點:
1.資金貸與額度之審議
2.年度財務報告書及財務報表之審議
3.營業報告書及盈餘分派之審議
4.內部控制制度設計及執行之有效性審議
5.修訂「資金貸與及背書保證作業」之審議
6.修訂內部控制制度之審議
7.審計品質指標(AQI)評估簽證會計師之獨立性及適任性之審議
8.2023年第一、二、三季合併財務報告審議
(二)2023年度審計委員會運作情形:
職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 | 備註 |
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召集人 | 劉文慶 | 4 | 1 | 80% | - |
委員 | 陳政雄 | 5 | 0 | 100% | - |
委員 | 陳品嘉 | 5 | 0 | 100% | - |
日期 | 開會屆次 | 議案內容 | 審計委員決議結果 | 公司對審計委員會 意見之處理 |
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2023/1/13 | 第二屆 第8次 |
♦ 訂定2023年資金貸與額度 | 全體出席委員決議通過 | 依會議決議辦理。 |
2023/03/24 | 第二屆 第9次 |
♦ 111年度營業報告書、財務報表案 ♦ 修訂『內部控制制度』案 ♦ 審計品質指標(AQI)資料並納入委任 (續任)112年簽證會計師之考量案 |
全體出席委員決議通過 全體出席委員決議通過
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依會議決議辦理。 依會議決議辦理。
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2023/05/12 | 第二屆 第10次 |
♦ 112年第一季合併財務報表案 |
全體出席委員決議通過 | 依會議決議辦理。 |
2023/08/11 | 第二屆 第11次 |
♦ 112年第二季合併財務報表案 | 全體出席委員決議通過 | 依會議決議辦理。 |
112/11/10 | 第二屆 第12次 |
♦ 112年第三季合併財務報表案 ♦ 簽證會計師之獨立性及適任性評估 |
全體出席委員決議通過 全體出席委員決議通過 |
依會議決議辦理。 依會議決議辦理。 |
薪資報酬委員會
一、第四屆薪資報酬委員會成員:
職稱 | 姓名 | 主要經(學)歷 | 現職 |
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薪酬委員 (召集人) |
陳政雄 |
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薪酬委員 | 陳品嘉 |
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薪酬委員 | 陳建州 |
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二、2023年度薪資報酬委員會會議內容及決議情形
職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率 | 備註 |
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召集人 | 劉文慶 | 1 | 1 | 50% | - |
委員 | 陳政雄 | 2 | 0 | 100% | - |
委員 | 陳品嘉 | 2 | 0 | 100% | - |
開會日期 | 議案內容 | 薪資報酬委員會決議結果 | 公司對薪資報酬 委員會意見之處理 |
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2023/01/13 | ♦ 本公司111年度一般董事酬勞案 ♦ 本公司111年度員工酬勞分配案 ♦ 本公司111年度經理人年終獎金案 |
全體出席委員決議通過 全體出席委員決議通過 全體出席委員決議通過 |
依會議決議辦理。 依會議決議辦理。 依會議決議辦理。 |
2023/11/10 | ♦ 薪資報酬委員會113年度工作計畫案 | 全體出席委員決議通過 | 依會議決議辦理。 |